Заполнение декларации 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку 2018

Оглавление:

Программа Декларация 3-НДФЛ в 2018: как заполнять новую форму

В 2018 году вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ, с помощью которых можно будет отчитываться за 2017 год.

Они изменяются в соответствии с приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 25 октября 2017 года. В нем указано, что все нововведения вступают в силу в течение 2-х месяцев после утверждения этого проекта. А вот утвержден он был (зарегистрирован в Минюсте России) только 15 декабря 2017.

Пока вопрос остается открытым: новые бланки деклараций начнут действовать только с 15 февраля 2018 года или же налоговые инспекции начнут принимать 3-НДФЛ уже в январе?

Программа Декларация-2017

Скачать новую программу Декларация для заполнения отчетности в 2018 году можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru.

Заходим на сайт, переходим в раздел Физические лица и здесь пролистываем страницу чуть ниже. Находим пункт «Представление декларации о доходах». Переходим по ссылке.

Далее выбираем, что нам необходимо заполнить 3-НДФЛ в электронной форме. Здесь есть пункт «Использовать программу по заполнению декларации». Переходим.

На открывшейся странице можно скачать программу Декларация за любой год. Первая вкладка позволяет загрузить программное обеспечение за 2017 год. Также можно скачать программы для заполнения форм деклараций за все предыдущие года.

Изменения 2018 года

Давайте посмотрим, что же изменилось, и как теперь легко можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию о доходах. Запускаем программу Декларация 2017. Внешнее оформление не сильно поменялось. Давайте посмотрим на детали.

Задание условий

Первая вкладка Заполнение условий.

Здесь, также как и раньше, указывается номер налоговой инспекции, номер корректировки и — важно — сюда вынесено поле заполнение ОКТМО. Этот код указывается в соответствии с вашим местом жительства, точнее, пропиской.

Сведения о декларанте: ищем адрес

На следующей вкладке Сведения о декларанте произошли более заметные изменения. Здесь заполняются те же самые данные, что и ранее: имя, фамилия, ИНН, дата рождения, паспортные данные, телефон.

Но, как вы видите, вкладки Адрес, которая была в прошлых декларациях, здесь нет.

Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 25 октября 2017 года эти данные в отчетности за 2017 год не заполняются.

Доходы, полученные в РФ

Следующая вкладка Доходы. Здесь все остается, как и было.

Стандартные

На вкладке Вычеты появились некоторые изменения. Стандартные вычеты остались теми же самыми. Здесь можно заполнять сведения о количестве имеющихся детей, на которых положены налоговые льготы.

Социальные

На вкладке Социальные вычеты добавился новый пункт: оценка квалификации. Начиная с 2017 года, можно получать возврат подоходного налога, если вы пользовались данной услугой и платили за нее деньги.

Имущественные

Вкладка Имущественный вычет. Здесь произошли также небольшие изменения. Появилось новое поле для ввода — это код номера объекта и номер объекта недвижимости.

Теперь здесь можно ввести несколько вариантов. Можно указать кадастровый номер, условный номер, инвентарный номер или же поступить, как и прежде: заполнить адрес купленной квартиры. Выбираем, например, что номер отсутствует и, в этом случае, пишем адрес купленного объекта недвижимости.

В том случае, если мы указываем кадастровый номер, то вводить адрес купленной квартиры или дома не нужно.

Инвестиционные

В декларации за 2017 год появились новые возможности для получения инвестиционного вычета, сведения о котором указывается на 4 закладке.

Теперь сумма этого налогового вычета не ограничена. Таким образом, если с операций на инвестиционном счете получен доход, из него был уплачен налог, то его можно будет полностью вернуть обратно.

Сроки сдачи

Вот те изменения, которые нужно учитывать при заполнении бланка декларации 3-НДФЛ. Также хочу напомнить, что срок сдачи декларации в 2018 году заканчивается 30 апреля.

Это правило действует в том случае, если вы продали какой-либо объект движимого или недвижимого имущества, а также, если получили доходы, с которых не был удержан подоходный налог.

Ну а в том случае, если вы подаете декларацию 3НДФЛ на возврат налога на доходы: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный, то есть, вы хотите вернуть ранее уплаченные деньги в виде НДФЛ, то в этом случае, декларацию можно сдавать в течение всего 2018 года.

Чем раньше вы это сделаете, тем быстрее получите причитающиеся вам деньги. А дальше сами решайте — когда вам начинать заполнять вашу налоговую отчетность. 🙂

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке?

Многие граждане, выплачивающие ипотеку, могут получить от государства значимую поддержку – вернуть уплаченный НДФЛ для покрытия своих расходов по кредиту.

При покупке жилья возместить можно затраты двух направлений:

  • на оплату стоимости недвижимости;
  • на выплату процентов по ипотеке.

Подавая в налоговый орган декларацию, налогоплательщик заявляет о наличии у него права и желания в использовании имущественного вычета.

Что нужно знать?

Налоговый вычет – это частичный возврат подоходного налога из государственного бюджета. Одним из оснований его получения является приобретение жилплощади с использованием кредитных средств.

Для получения вычета кредит должен носить целевой характер. Он должен быть выдан именно на покупку жилья, независимо каким учреждением: банком или иной организацией.

Воспользоваться вычетом можно не всегда. Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика.

Законодательная база

Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ. Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег.

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2018 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей. Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.

Если бы Колесников Р.Т. получил ипотечный кредит в 2014 году, уплатив ту же сумму процентов, он смог бы вернуть максимально допустимые 390 000 рублей (3000 000 х 13%).

3-НДФЛ по ипотеке

Чтобы вернуть часть денег, потраченных на выплату ипотечных процентов, следует заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет.

Все листы унифицированного бланка заполнять не нужно. Оформлению подлежат только те страницы, которые относятся к ситуации с ипотекой.

Расчеты в декларации осуществляются налогоплательщиком самостоятельно. Поэтому перед составлением документа впервые следует использовать наглядные примеры во избежание ошибок.

По процентам

Вычет по процентам можно оформить одновременно с возвратом части стоимости жилья или отдельной декларацией. Поскольку общая сумма, которую можно вернуть, обычно оказывается достаточно большой, налоговую отчетность приходится подавать ежегодно.

За один год можно вернуть часть средств в пределах суммы уплаченного за этот период НДФЛ. Остаток переносится на следующие годы.

Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2016 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

В 2018 году аналогичным образом женщине возместили еще 53 000 рублей. Следовательно, в 2018 году она сможет претендовать на сумму 34 500 рублей (130 000 – 42 500 – 53 000).

Как заполнить декларацию?

Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации. Она утверждается ежегодно. Поэтому для оформления необходимо использовать документ за соответствующий год.

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2018 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы.

Заполнить 3-НДФЛ на проценты по ипотеке можно:

  • вручную на унифицированном бланке;
  • на компьютере в специальной программе «Декларация» или онлайн на сайте ИФНС России.

Применение компьютерного способа оформления имеет неоспоримые преимущества:

  • простота внесения данных;
  • быстрое исправление ошибок;
  • автоматическое произведение расчетов;
  • проверка заполненной декларации.

Правильному составлению декларации способствует соблюдение простых правил:

  1. Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
  2. Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
  3. Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).

Какие требуются документы для подачи 3-НДФЛ? Смотрите тут.

3-НДФЛ по ипотеке заполняется аналогично декларации по имущественному вычету с добавлением сумм уплаченных процентов. Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет.

Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию.

Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2018 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

  • 2000 000 рублей – основной долг;
  • 1250 000 рублей – проценты.

Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2018 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.

В декларации за 2016 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2018 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2018 год также максимально возможные 63 000 рублей.

В итоге на 2018 год у него перенесется сумма 331 000 рублей, 13% которой равны 43 000 рублей. Если заработок мужчины не уменьшится, за следующий год он вернет последние деньги и его возврат ипотечных процентов закончится.

Порядок подачи

Декларация сдается в ИФНС по месту регистрации заявителя на вычет:

  1. В бумажном виде: лично, через представителя с нотариальной доверенностью, почтой.
  2. В электронном варианте через Интернет: на сайте ФНС России или Госуслуги. В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.

К 3-НДФЛ обязательно прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Вместе с ней можно сразу подать заявление с указанием реквизитов счета, на который будут перечислены деньги.

Какие документы нужны?

Перечень прилагаемой документации включает:

  • справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
  • свидетельство ИНН заявителя;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • договор купли-продажи жилья;
  • приемопередаточный акт;
  • ипотечный договор;
  • справку о выплаченных процентах.

Справки подаются в оригинале. С остальных документов нужно снять копии. При личном обращении в ИФНС необходимо иметь их подлинники и паспорт.

Все документы по ипотеке должны быть оформлены на налогоплательщика, подающего на вычет.

Образец декларации 3-НДФЛ по ипотеке здесь.

Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации. Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2018 году, заполнить можно бланки 2015-2017 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом. Дожидаться полного погашения кредита не обязательно.

Ограничений для подачи декларации по датам в течение года не имеется. Обратиться в налоговую инспекцию можно в любое время.

Возмещать расходы по уплаченным процентам разрешается спустя неограниченное количество лет. К примеру, если дом в ипотеку куплен в 2010 году, подать на возврат можно и в 2018, и в 2019, и в 2025 годы.

Как получить налоговый вычет 3-НДФЛ на лечение? Информация здесь.

Как подать 3-НДФЛ онлайн? Подробности в этой статье.

Возможные ошибки

При оформлении 3-НДФЛ наиболее распространенными ошибками становятся:

  • неправильный перенос остатка неиспользованной суммы в предыдущих периодах;
  • отсутствие нумерации страниц, подписей и дат;
  • несовпадение сумм в расписках и договоре купли-продажи.

Сложности возникают при внесении суммы расходов на покупку. Она не может превышать 2 миллиона рублей. Размер вычета по предыдущим годам должен включать сумму полученного ранее вычета (переносится из строки 240 последней декларации).

На видео о заполнении декларации

Как заполнить 3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году

Обязанность по сдаче декларации действует в отношении граждан, которые получают дополнительный доход не по месту основной работы и индивидуальных предпринимателей, избравших ОСН.

Содержание

Отчетность можно подавать на бумажном носителе или в электронном виде. На этой почве возникает необходимость разобраться, как заполнять 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Что нужно знать ↑

Отчетность является неотъемлемой частью системы налогообложения на территории РФ (ст.80 НК РФ). Бланк налоговой декларации утверждается распоряжением Минфина.

При определении объема налоговых обязательств, плательщику НДФЛ необходимо учитывать следующие доходы:

  • от продажи недвижимости, включая земельные участки, дома, квартиры;
  • от переводов из-за границы;
  • от лотерейных выигрышей;
  • от продажи транспортных средств;
  • от сдачи имущества в аренду.

Также отчетная документация обеспечивает возможность использования налоговых вычетов. Если у налогоплательщика имеется сумма налога, перешедшая с предыдущего отчетного периода, то в этом случае производится ее перерасчет.

Подавать декларацию нужно при наступлении следующих обстоятельств:

  • если производилась оплата за обучение;
  • если осуществлялась оплата дорогостоящего лечения;
  • если совершалась сделка купли-продажи квартиры;
  • если у декларанта есть дети, которым положена социальная льгота;
  • если производились дополнительные отчисления в ПФ РФ;
  • при получении авторского вознаграждения или финансовой помощи от юридических лиц;
  • после продажи автомобиля, которым налогоплательщик владел до 3 лет.

Совокупный размер удержания при покупке недвижимости составляет 2 млн. руб. Как следствие размер экономии для налогоплательщика достигает 260 тыс. руб.

Кроме того, если недвижимость покупается в кредит, то плательщик НДФЛ может воспользоваться вычетом на сумму уплаченных процентов.

Максимальный размер налоговой льготы составляет 3 млн. руб. В итоге размер экономии дополнительно достигает 390 тыс. руб. Порядок применения налоговых льгот утвержден НК РФ.

Сегодня предусмотрены следующие преференции:

Для получения имущественного вычета нужно подготовить следующие документы:

  • документ о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи;
  • документ, отображающий передачу денег (расписка);
  • справку 2-НДФЛ;
  • номер счета для перечисления денег;
  • копию паспорта.

При оформлении ипотеки дополнительно понадобится:

  • кредитный договор;
  • график погашения займа;
  • документы по уплате процентов;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • документ, подтверждающий рождение ребенка;
  • заявление о распределении вычета межу супругами.

Оформление ипотеки

При оформлении ипотеки недвижимое имущество должника выступает обеспечением по кредитному договору. Однако независимо от этого владельцем и пользователем залоговой недвижимости остается заемщик.

Если обязательства по договору будут нарушены, тогда кредитор имеет право удовлетворить свои требования за счет ипотеки. Таким образом, ипотечное имущество является гарантией возврата выданного кредита.

Залогом может выступать не только приобретаемая недвижимость, но, и то имущество, что уже было в собственности.

Другими словами, заемщик может покупать квартиру за счет банковского кредита или оформить займ под залог своей недвижимости. Основным отличием является целевое назначение кредитных средств.

При этом кредитор обладает преимущественным правом на удовлетворение своих претензий за счет ипотечного имущества.

Право на вычет

По закону налоговые льготы полагаются следующим лицам:

  • резидентам;
  • работающим пенсионерам;
  • детям, не достигшим совершеннолетия.

Резидентами признаются лица, что находятся на территории России более 183 дней. Количество дней исчисляется на протяжении одного календарного года.

Еще одним условием является наличие доходов на территории РФ, с которых производилось удержание НДФЛ. Аналогичный порядок установлен по отношению к работающим пенсионерам.

Если указанные лица прекращают трудовую деятельность, то воспользоваться налоговым вычетом они смогут только за прошедшие три года.

Исключением может быть получение льготы, которая была не использована при покупке жилой недвижимости (ст.220 НК РФ). В интересах несовершеннолетних детей налоговое удержание получают их родители (ст.27 НК РФ).

Законные основания

Обязанность по уплате налогов и подаче отчетности возникает на основании Налогового кодекса. Форма декларации 3-НДФЛ утверждается Министерством финансов.

Порядок предоставления услуг налоговой службой утвержден Административным регламентом. Оформление ипотечных обязательств происходит согласно с правилами ФЗ «Об ипотеке».

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку ↑

При заполнении отчетности декларанту нужно указывать следующие данные:

  • фамилию, имя, отчество;
  • адрес регистрации;
  • ИНН;
  • паспортные данные;
  • контакты;
  • ведомости о полученных доходах.

Для подтверждения доходов, налогоплательщик должен иметь следующие документы:

  • платежные поручения;
  • документы, правоустанавливающего характера;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договора, обеспечивающие получение гонорара (трудовой, гражданско-правового характера);
  • другие документы.

Заполнить налоговую декларацию можно вручную или на компьютере. На бумажном носителе допускается использование синей или черной пасты. Декларант должен исключить любые исправления, зачеркивания.

Если документ будет распечатываться на принтере, то печать должна быть исключительно односторонней. Также не стоит забывать, что данные о налогоплательщике указываются на каждой странице отчетного бланка.

В обязательном порядке заполняется титульный лист налоговой декларации и разделы №1–2. Все остальные страницы заполняются в зависимости от обстоятельств.

Структура декларации

Отчетный бланк содержит:

  • титульный лист;
  • раздел №1;
  • раздел №2;
  • листы: А, Б, В, Г, Д1–2, Е1–2, Ж, З, И.

Как рассчитать сумму

Доходы граждан облагаются НДФЛ по ставке 13%. Однако плательщики подоходного налога могут уменьшить налоговую базу за счет налогового вычета.

Где посмотреть образец 3-НДФЛ при покупке квартиры, читайте здесь.

После чего налогом облагается та сумма, которая является положительной разницей между прибылью и налоговой льготой.

Расчеты можно производить следующим образом:

Где, СГД – совокупный годовой доход;

ПИ – подтвержденные издержки,

НУ – налоговое удержание,

СН – ставка налога в размере 13%.

Рассчитать размер налога при покупке недвижимости можно следующим образом:

Где, СК – стоимость квартиры;

МРНУ – максимальный размер налогового удержания,

СН – ставка налога (13%).

В то же время стоит отметить, что налоговой службой был разработан программный продукт, значительно упрощающий процедуру заполнения налоговой декларации.

Бесплатную версию программы можно найти на сайте ФНС. При заполнении соответствующих полей декларанту нужно выбирать или вписывать необходимые данные.

После того, как отчетность будет заполнена, ее можно сохранить или распечатать. Преимуществом этого продукта является то, что он самостоятельно осуществляет расчет суммы, которую нужно уплатить или вернуть из бюджета.

Образец (пример)

Заполнение основных разделов отчетного документа происходит в следующем порядке.

На титульном листе отображаются общие ведомости о налогоплательщике (см. подзаголовок «Заполнение декларации 3-НДФЛ…»).

Далее, вписываются соответствующие цифровые кодировки:

Код налоговой службы можно узнать на сайте ФНС. Указанный номер корректировки вписывается только при первичном заполнении декларации.

Здесь отображаются данные о суммах налога, что подлежит уплате или возврату из бюджета. Также нужно заполнить следующие поля:

На этой странице налогоплательщик осуществляет расчеты налоговой базы и сумм, которые облагаются разными налоговыми ставками.

Здесь отображается информация по отдельным видам доходов и налоговым вычетам. Лист А – фиксирует доходы, полученные на территории РФ.

Заполнению подлежат следующие строки:

На бумажном носителе визуально это выглядит следующим образом:

Далее заполняются следующие подразделы:

Для расчета налоговых вычетов отведены листы Д1–2, Е1–2, Ж. Произвести исчисление имущественного удержания, связанного с издержками на покупку жилья можно на листе №Д1.

Здесь нужно указать:

  • код названия объекта;
  • вид собственности;
  • признак плательщика НДФЛ;
  • статью, согласно с которой применяется вычет;
  • адрес недвижимого имущества;
  • дату подписания акта приема-передачи;
  • дату постановки имущества на государственный учет;
  • сумму расходов, произведенных на покупку жилья (п.1.12);
  • сумму уплаченных процентов по кредиту (п.1.13).

Видео: как получить налоговый вычет с квартиры купленной в ипотеку

Во втором подразделе отображаются произведенные расчеты, включая:

  1. Сумму имущественного удержания по расходам на покупку жилья
  2. Сумму вычета по уплаченным процентам.
  3. Остаток удержания, что перешел с прошлого года, но, без учета процентов.
  4. Остаток вычета по уплате процентов.
  5. Сумму удержания, выданную фискальным органом, но, без учета процентов.
  6. Сумму вычета, выданную фискальным органом по уплаченным процентам.
  7. Размер налоговой базы за минусом налоговых удержаний.
  8. Сумму подтвержденных расходов на покупку жилья.
  9. Сумму подтвержденных издержек по уплате процентов.
  10. Остаток вычета переходящий на следующий год, но, без учета процентов.
  11. Остаток удержания по уплате процентов переходящий на будущий налоговый период.

Возникающие вопросы ↑

Вопросы, связанные с заполнением отчетной документации:

  1. Возможно, ли подать отчетность через интернет.
  2. Что делать с процентами по кредиту.
  3. Как оформить повторное заполнение декларации.

Возможности онлайн

Ранее уже говорилось, что для упрощения процедуры заполнения отчетного документа налогоплательщики могут использовать программу (см. подзаголовок «Как рассчитать сумму»).

Придерживаясь установленной формы декларанту нужно выбирать или вписывать необходимые данные. Удобный интерфейс позволяет без труда переходить в другую колонку.

Как и в случае с бумажным носителем, декларанту вначале нужно вписать данные о себе. Затем можно приступать к заполнению формы о полученных доходах.

При заполнении декларации 3-НДФЛ должна отображаться вкладка с цифрой 13%. После заполнения этого раздела можно переходить к исчислению налоговых вычетов.

Каждый вид налоговой льготы имеет свою вкладку. Чтобы программа произвела нужные расчеты достаточно вписать соответствующие данные.

В конце остается сохранить декларацию или вывести ее на печать. При этом программный продукт печатает только те страницы, что обязательны для сдачи в налоговую службу.

Что касается заполнения отчетной документации в онлайн-режиме декларанту нужно создать личный кабинет.

После прохождения процедуры авторизации налогоплательщик сможет получить доступ ко всем сервисам, которые имеются на сайте фискального органа.

Что на счет процентов?

Вопрос о максимальном размере налоговой льготы в отношении процентов по ипотеке, а также о необходимом пакете документов рассматривался выше (см. подзаголовок «Что нужно знать»).

Какие листы 3-НДФЛ заполнять при продаже автомобиля, смотрите здесь.

Также обсуждалась форма декларации и порядок ее заполнения (см. подзаголовок «Образец…»). Чтобы произвести соответствующие исчисления можно использовать одну из вышеуказанных формул (см. подзаголовок «Как рассчитать сумму»).

Повторное заполнение

Корректирующее заполнение декларации может произойти в том случае, если налогоплательщик допустил ошибки при оформлении первичной документации.

Если декларант обнаружил ошибку, после сдачи отчетности в налоговую службу, то можно подать уточненную редакцию документа (ст.81 НК РФ).

Единственным условием является коррекция данных до того, как истекут сроки подачи первичной отчетности. При заполнении корректирующей декларации нужно указывать правильные данные.

Другими словами, уточнение не подразумевает отображение разницы между первичными цифрами и скорректированными показателями. После подготовки уточнений необходимо подать в налоговую службу соответствующее заявление.

Если налогоплательщик производил перерасчет прибыли, то в качестве приложения к декларации нужно приложить документы, обосновывающие произведенные расчеты. После этого камеральная проверка будет производиться повторно.

Что касается подачи очередной декларации для получения остатка вычета по ипотеке, то здесь необходимо придерживаться установленной формы отчетного документа (см. подзаголовок «Образец…»).

Принцип заполнения отчетности за второй год такой же, как и в предыдущем случае. Отличается только содержание подраздела №2 (лист Д1).

Видео: получаем налоговый вычет с процентов по ипотеке

Завершая обзор вопроса о заполнении декларации при оформлении ипотеки, следует напомнить, что плательщики НДФЛ имеют право на применение налогового вычета.

Отчетную документацию можно подавать на бумажном носителе или в электронном варианте.

Однако чтобы избежать ошибок при проведении первичных или повторных расчетов, желательно использовать специальную программу, о которой говорилось выше.

Как заполнить декларацию и получить имущественный вычет в 2018 г.

Купили квартиру? А вы знали, что можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть денег?

  • можете получить назад 13% от стоимости квартиры
  • можете получить назад 13% от суммы уплаченных в банк процентов по ипотеке

Для этого нужно только заполнить декларацию 3 НДФЛ и подать ее в налоговую. Уже несколько лет подряд делаю это самостоятельно.

И в этом нет ничего сложного!

Далее можете ознакомиться с подробной инструкцией что и как нужно сделать, куда и какие документы подать.

№1 — Что такое имущественный вычет и за что он дается?

Имущественный вычет — это когда при выполнении вами определенных условий, государство возвращает удержанный с зарплаты НДФЛ.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Удерживается государством в виде 13% от заработной платы.

За что можно получить имущественный вычет

  1. Купили квартиру, дом, долю — государство вернет 13% от ее стоимости.
  2. Квартира куплена в ипотеку — государство вернет 13% еще и от суммы уплаченных процентов.
  3. Квартира куплена с черновой отделкой или строите дом — государство вернет 13% от фактических расходов (читайте также сколько стоит сделать ремонт в квартире).

Список расходов за которые можно вернуть часть потраченных средств при строительстве или ремонте

  • расходы на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро- , водо- , газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро- , водо- , газоснабжения и канализации.
  • расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

№2 — Кто может получить имущественный налоговый вычет?

Вычет дают тем кто подпадают под оба пункта:

  1. Кто не получал его ранее, так как предоставляется он всего раз в жизни.
  2. Кто имел источник доходов и платил государству налоги 13% уже после покупки квартиры. Если же не платили, то государству нечего и возвращать. Как только поступления в казну восстановятся, можно идти подавать документы.

Пример

Квартира куплена в 2010 году, при этом работали и платили налоги в 2010 и 2012 годах, а в 2011 году не работали. Соответственно, можно подать документы только за 2010 и 2012 года.

Когда нельзя воспользоваться вычетом:

  • Оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
  • Если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в частности, физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

№3 — Сколько денег можно вернуть с помощью имущественного вычета в 2018 году?

Как уже писал выше, вернуть можно 13% от стоимости недвижимости, 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, 13% от расходов на ремонт или строительство.

НО, есть нюансы:

  1. Максимальная сумма от которой рассчитывается имущественный вычет составляет 2 млн. рублей, если квартира куплена в 2008 году или позже.
  2. Если право собственности возникло до 2008 года, то максимальная сумма для расчета составит 1 млн. рублей.
  3. Если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от фактической стоимости квартиры.
  4. Если квартира стоила больше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от максимальной суммы — 2 млн. рублей.

Пример №1 — Квартира куплена после 2008 года за 1 350 тыс. рублей

Сумма, которую можно получить назад, составит 1 350 000 * 13% = 175 500 рублей.

Пример №2 — Квартира стоит 3 500 тыс. рублей и куплена также после 2008 года

Сумма, которую можно получить, составит 2 000 000*13% = 260 000 рублей.

На все что куплено до 2008 года, вычет будет рассчитываться аналогично, но с суммы 1 млн. рублей.

Важно знать! С 2014 года имущественный вычет по НДФЛ на покупку жилья можно получить по нескольким объектам.

Условия: до 2014 года имущественный вычет ни разу не предоставлялся и документы о праве на объект оформлены после 1 января 2014 года. Сумма с которой можно получить вычет осталась неизменной и составляет 2 000 000 рублей. Если получить вычет полностью не удалось, то остаток можно будет получить в дальнейшем с другой купленной недвижимости (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

№4 — Когда можно идти подавать документы на получение вычета?

Четыре нюанса:

  1. Право на вычет появляется только после получения свидетельства о собственности.
  2. Подавать документы на получение вычета можно на следующий год после покупки квартиры.
  3. Подать документы можно хоть в начале года, хоть в середине, хоть в конце.
  4. Пойти получать вычет первый раз можно даже через 15 лет после покупки квартиры, но получить его можно лишь за 3 последних года.

Пример — квартиру купили в 2009 году, а в налоговую обратились первый раз в 2016 году.

Получать вычет можно за 2013, 2014, 2015 годы и так далее, пока не будет получена вся сумма. Для этого нужно подать за каждый год документы в налоговую, но так как первый раз обратились в налоговую только в 2016 году, то 2012, 2011, 2010 года уже не учитываются.

Единственное, если есть возможность получить вычет, то лучше его получить, вдруг лет через 5 его отменят как материнский капитал.

№5 — Сколько времени занимает проверка документов на вычет?

Проверка по закону может занять до 3 месяцев, до 1 месяца отводится на перечисление средств.

Пример — подали документы в налоговую 1 февраля.

Февраль, март, апрель — налоговая может все это время проверять документы. Могут закончить раньше.

Май — отводится для перевода денег.

В начале июня на счет поступают деньги +/- неделя. Если к этому времени ничего не пришло, то сходите в налоговую и уточните.

Какие нужны документы для получения имущественного вычета в 2018 году?

Делаем копии перечисленных ниже документов, кроме справки 2НДФЛ (отдаем в налоговую оригинал).

  • Справка о доходах по форме 2НДФЛ (со всех мест работы)
  • При приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • При строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • При погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами;
  • При приобретении имущества в общую совместную собственность – копию свидетельства о браке, письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами;
  • Документы, подтверждающие оплату – расписка, платежное поручение, кассовый чек и приходный ордер – содержит информацию о том, что продавец получил от покупателя полностью всю сумму (должны быть на руках, если нет, то звоните продавцу и просите написать), товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • Паспорт
  • ИНН
  • Реестр подтверждающих документов — это специальный лист, куда вносятся все предоставленные документы (СКАЧАТЬ РЕЕСТР)
  • Заявление на вычет с реквизитами счета для перечисления денег (СКАЧАТЬ ПРИМЕР ЗАЯВЛЕНИЯ)

На копиях написать следующее: «копия верна» + дата + ваша подпись (дату лучше проставить в налоговой).

Как заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ самостоятельно в 2018 году?

Скачиваем и устанавливаем программу для заполнения декларации. Бесплатный официальный софт находится на сайте налоговой по этой ссылке.

Пункт №1 — Задание условий

«Номер инспекции» – указывается налоговая инспекция (по месту жительства) в которую представляется декларация, нажимаем и выбираем из списка нужную.

«Номер корректировки» — по умолчанию стоит «0» — для первичной декларации; «1», «2», «3» и.т.д. — если уточняем какие-либо данные.

«Признак налогоплательщика» — по умолчанию стоит «Иное физическое лицо», если соответствуем другому статусу, то ставим галочку напротив нужного пункта. Если вы являетесь еще и ИП, то выбираете соответствующий пункт.

«Имеются доходы» — по умолчанию отмечен пункт для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

«Достоверность подтверждается» — по умолчанию стоит «Лично», когда подаем документы самостоятельно.

Пункт №2 — Сведения о декларанте

В окне «Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность» вносятся личные данные.

«Вид документа» — выбирается из справочника видов документа.

В окне «Сведения о месте жительства» вносятся данные о месте жительства.

«ОКАТО» — указывается код ОКАТО по месту жительства, посмотреть можно в справке 2-НДФЛ. С 2014 года код ОКАТО заменен на код ОКТМО. Как и где узнать ОКТМО? Есть два способа: посмотреть в справке 2-НДФЛ (выдается на работе в бухгалтерии) или по данной ссылке http://fias.nalog.ru/Public/SearchPage.aspx (введите город в строке поиска).

Проверяйте все данные внимательно.

Пункт №3 — Доходы, полученные в РФ

Заполняем данные о полученных доходах, используем справку 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией на работе).

По умолчанию установлена ставка 13%.

Жмем кнопку «Добавить» и в появившемся окне «Источник выплаты» вносим данные о работодателе, которые можно посмотреть в разделе №1 «Данные о налоговом агенте» из справки 2-НДФЛ.

Код ОКАТО (с 2014 года заменен на код ОКТМО) в окне «Источник выплаты» должен соответствовать коду ОКАТО (ОКТМО), указанному выше, берется он из справки 2-НДФЛ.

Если работодатель предоставлял стандартные налоговые вычеты (в справке 2-НДФЛ заполнен раздел №4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»), то отмечаем «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».

После заполнения реквизитов работодателя активируется окно для ввода полученного дохода.

Жмем «Добавить» и заполняем данные о доходах в окне «Сведения о доходах», помесячно.

Код дохода, сумма дохода, код вычета, сумма вычета и месяц получения дохода заполняется из раздела №3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%» справке 2-НДФЛ.

Поле «Итоговые суммы по источнику выплат» заполняются из раздела 5 «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 13%» в справки 2-НДФЛ.

Пункт №4 — Вычеты

Для указания налоговых вычетов предназначена закладка «Вычеты».

Для отражения стандартных, социальных и имущественных вычетов предназначены разные окна, по умолчанию открывается окно «Стандартные налоговые вычеты». Оно не нужно, но галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты» не снимаем иначе одна из страниц не распечатается и в налоговой могут отправить переделывать декларацию.

Переходим в окно «Предоставить имущественный налоговый вычет».

Для активизации окна необходимо отметить поле «Предоставить имущественный налоговый вычет».

В окне «Сведения об объекте» указать необходимые данные по приобретенному объекту недвижимости.

После того как все данные внесены нажимаем кнопку «Перейти к вводу сумм».

Заполняем колонку «Расходы по покупке (строительству) жилья».

В поле «Стоимость объекта (доли)» пишем соответственно стоимость покупки.

В поле «Вычет по предыдущим годам по декларации» пишем сумму полученного вычета за предыдущие года, не 13%, а сумму с которой эти 13% были посчитаны.

В поле «Вычет по пред. годам у налогового агента» сумму вычетов полученных через работодателя.

В поле «Сумма, перешедшая с предыдущего года» пишем сумму с которой еще можем получить вычет (общая стоимость объекта — (вычет по предыдущим годам по декларации + вычет по предыдущим годам у работодателя)).

В поле «Вычет у налогового агента в отчетном году» также указываем если есть что.

Последние шаги после заполнения декларации

«Проверить» — чтобы исключить ошибки.

«Сохранить» — думаю тут понятно.

«Просмотреть» — видим готовую декларацию, если все хорошо, то жмем «Печать» и «Экспортировать» — создается xlm-файл в указанном месте, сохраните на электронном носителе и возьмите с собой в налоговую, вдруг попросят.

Отдаем документы в налоговую — Нюансы

  • Передаем в налоговую по месту жительства заполненную налоговую декларацию + копии документов + реестр документов + заявление на получение вычета.
  • Если с декларацией не подавали заявление сразу, то через пару недель можно идти уточнять в налоговой закончена ли проверка. Если закончена, то отдаете заявление с реквизитами и ждете поступления денег.
  • При сдаче декларации можно попросить сотрудника подключить Вас к интернет-сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в данном сервисе можно будет контролировать все задолженности, состояние сданных отчетностей. Делается это быстро и бесплатно, а в дальнейшем экономит кучу времени.
  • В договоре купли-продажи должно быть указано, что приобретается квартира / комната БЕЗ отделки, не завершенный строительством жилой дом. Иначе налоговый вычет с указанных выше расходов получить не удастся.
  • Как видите ничего сложного. Заполнить декларацию 3 НДФЛ можно самостоятельно. Также как получить имущественный вычет.

Для тех у кого остались сомнения и вопросы, рекомендую воспользоваться услугами юристов через онлайн консультацию.

Делитесь своим опытом и отзывами в комментариях ниже.

Еще по теме:

  • Типовые нормы выдачи спецодежды плотнику Нормы выдачи бесплатной спец одежды: Плотник. Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФот 1 сентября 2010 г. N 777н"Об утверждении Типовых норм бесплатной выдачи […]
  • Материнский капитал ждать три года На что можно потратить материнский капитал в 2018 году до 3 лет? Раньше семьям разрешалось расходовать средства материнского капитала (МСК), не дожидаясь исполнения ребенку 3 лет, только […]
  • Ст 158 ук рф часть 2 п а Что мне грозит по ст 158 ч 2 п "В" УК РФ? Завтра суд и у меня стоит ст.158.ч 2.п.в. Ущерб полностью возмещен, ранее не судим,админестртивно не привлекался, с места жительства […]
  • Вакансии на госслужбе в новосибирске Вакансии на госслужбе в новосибирске Деятельность по профилю организации Прием документов заканчивается через 3 дня Управление по обеспечению деятельности мировых судей Новосибирской […]
  • Я плачу алименты и у меня родился ребенок Плачу алименты и родился второй ребенок От первого брака у меня ребенок и я плачу алименты 25%. во втором браке родился ребенок, но на алименты не подавала. Могу ли я снизить размер […]
  • Работа в госслужбе екатеринбурге Работа в госслужбе екатеринбурге Деятельность по профилю организации Прием документов заканчивается через 3 дня Региональная энергетическая Комиссия Свердловской области Свердловская […]
  • У кого ребенок родился раньше срока МАЛЫШ РОДИЛСЯ РАНЬШЕ СРОКА Все определяет вес Главный показатель при рождении ребенка. вес. Если малыш рождается раньше срока 38 недель и / или весит меньше 2,5 кг, он считается […]
  • Сколько пособие на второго ребенка от 15 до 3 лет Свежие новости и изменения — детские пособия в России Пенсии в мае 2018 года выплатят своевременно или досрочно График доставки пенсии в связи с майскими праздниками в 2018 году в […]